Налаг от зарплаты должен быть процентов или больше как это расчитываеться


НДФЛ).

Получается, что в сумме выплаченная зарплата и налоги составили 26100 + 12960 = 39060 руб. Из них 26100 руб. получил работник, а 12960 руб. – государство.

Если взять сумму за год, то работник получит 313200 руб., а государство – 155520 руб. В сумме же эти цифры составят 468720 руб.

Что будет, если не платить налоги? Как налоговая находит нарушения?

Сколько заплатит налогов ИП?

Давайте представим, что ту же сумму 468720 руб. Вы заработали как ИП на упрощенке. Сколько налогов Вы заплатите? Считаем:

  • Налог на упрощенку (6% от оборота) = 28123 руб.
  • Взносы в ПФ РФ и ФФОМС = 22261,38 руб. с оборота до 300000 руб. и 1% свыше этой суммы, в итоге 22261,38 + 1687,20 = 23948,58 руб.

Но это еще не все! Упрощенцы без работников могут снизить выплату по 6% налогу на сумму взносов в ПФ РФ вплоть до нуля.


Важноimportant
Если работодатель вычитает более 13% от заработной платы (то есть сумма НДФЛ), указанной в трудовом договоре, или уже в самом трудовом договоре сумма заработной платы, причитающейся работнику, указана за вычетом более 13%, это является НАРУШЕНИЕМ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА со стороны работодателя. Таким образом, пример, приведенный в статье, с неким работником, который имеет заработную плату 30 тыс.

руб., настолько нелеп, что повергает меня в глубокий шок. Вы, Сергей, отвечая на комментарий Антона, вероятно, имели в виду стремление работодателей минимизировать расходы, согласна с тем, что такая тенденция существует, это ведет к тому, что работодатели не желают платить высокие заработные платы, тем не менее, заработная плата не может быть ниже МРОТ. Подведя итог, хочу сказать, что не стоит путать экономическое и юридическое.
В данной статье написана откровенная чушь.

Вид платежа

% от ЗП

Сумма с 30 т.р.

Подоходный налог

13% с начисленной зарплаты

3900 руб.

Взносы в Пенсионный фонд

22%

6600 руб.

Взносы в ФСС

2,9%

870 руб.

Взносы в ФФОМС (на медицину)

5,1%

1530 руб.

Взносы на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний (НС и ПЗ)

от 0,2% (зависит от вида деятельности)

от 60 руб.

Итого:

12960 руб.

В ряде отраслей взносы на страхование от несчастных случаев могут быть выше, например, если человек работает на опасном производстве. Мы взяли в расчете минимальные тарифы.

Итого с нашей условной зарплаты сотрудник и работодатель заплатят 12960 руб.
Работник получит 26100 руб. (30 тыс.

Процент ставки, взимаемой с материальной выгоды

Размер НДФЛ рассчитывается в процентах относительно зарплаты и составляет:


13 % Для российского гражданина либо иностранца, который пребывает на территории России больше 6 месяцев 9 % Для учредителей ипотечного управления 30 % Для иностранных граждан, которые пребывают на территории государства менее полугода 35 % Налог на другие выплаты, которые распознаются как финансовая выгода, действует для всех, независимо от гражданства

Основная формула расчета

В 2019 году НДФЛ от суммы заработной платы считается по такому алгоритму:

  1. Все доходы, связанные с оплатой работы налогоплательщика в компании, плюсуются.

Инфоinfo
Пока повышение НДФЛ только в планах, а реализуются они или нет, покажет время.

Материал отредактирован в соответствии с изменениями законодательства РФ 03.09.2019

Тоже может быть полезно:

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК – 74999385226.


Вниманиеattention
СПБ – 78124673429. Регионы – 78003502369 доб. 257

Комментарии

Добрый день, Элла. Работодатель обязан удерживать и перечислять в бюджет 13% из Вашего ежемесячного дохода.

Существует стандартный вычет, т.е.


уменьшение НДФЛ.

Сравните это с суммой налогов человека, работающего в офисе – 155520 руб. Упрощенец с тех же по сути доходов заплатит на 127397 руб.
меньше!

Фриланс выгоднее работы в офисе?

Выгодно ли работать фрилансером-ИП на упрощенке? Очень выгодно. Выгодно ли клиентам нанимать фрилансеров? Конечно. Выгодно ли переходить на фриланс из офиса? Да, поскольку Вы можете сэкономленные налоги переложить в свой карман и зарабатывать по сути на 40% больше при том же уровне квалификации.

Полезные статьи по теме:

  • Где получить консультацию юриста или бухгалтера?
  • Почему высокие зарплаты у всех – это утопия?
  • В чем опасность переводов с карты на карту?
  • Как быстро накопить деньги?
  • Как заработать на фрилансе?

А если есть возможность оформить ЕНВД, то еще выгоднее.

Может кто со мной поспорит, то интернет-торговлю я тоже отношу к фрилансу. Например, интернет-магазин с отправкой товаров почтой наложенным платежом, т.е.

без получения предоплаты, может оформиться как разносная торговля без стационарного места, т.е. режим ЕНВД.

Ради интереса рассчитывала для себя. Для Тольятти, если ты работаешь один, за квартал вышло 1800 с копейками.

А в расчет налогов с з/п можно еще НДС добавить. Вы ведь покупаете товары? Значит косвенно оплачиваете НДС, т.к. он учитывается при ценообразовании, а это 18%.

Получается, что если годовой оборот ИП выше 300 000 (к примеру, 310 000 рублей), то ИП платит 1% с 10 тысяч, а не с 310 000, правильно?

Юрий, почти верно. Вы заплатите фиксированный взнос в ПФ РФ + 1% с оборота, превышающего 300 тыс.
руб. в год (т.е. с 10 т.р.

Таким образом практически на всю сумму уменьшается налог, выплачиваемый компанией.

Фонд соцстрахования забирает в 2019 году 2,9 % от зарплаты (ставка отчислений в ФСС зависит от вредности производства, для офисных работников ставка равна 0,2 %, упрощенцы и некоторые другие категории организаций «платят 0 %»).

Для самозанятого населения, не производящего выплаты физическим лицам установлен относительно фиксированный размер страховых взносов на обязательное пенсионное и обязательное медицинское страхование. Доход до 300 000 рублей в год рассчитывается по формуле МРОТ х 26 % х 12.

Доход свыше 300 000 рублей в год имеет прогрессивную формулу МРОТ х 26 % х 12 + 1 % от суммы 300 тыс.

При заполнении отчетных документов важно верно избрать статус иностранного гражданина.

Доходы, освобожденные от уплаты налога

Не нужно беспокоиться о проблемах с налоговой службой, если человек получает:

  1. Государственную компенсацию. Это могут быть любые платежи, например возмещение утерянного жилья либо пособие после сокращения.
  2. Наследие либо доход способом дарения.
  3. Пенсии, стипендии либо гранты, а также алиментные выплаты.
  4. Государственные пособия, например, пособие по уходу за ребенком.
  5. Государственное вознаграждение.

Видео: какую часть зарплаты могут удержать у должника

Маткапитал также входит в категорию льготных, на него закон об оплате налога не распространяется.

  • Выигрыши в лотереях, тотализаторах (все, что связано с риском) – 13%
  • Процентные доходы по вкладам в банках в части превышения установленных размеров. Для рублевых вкладов — это ставка рефинансирования ЦБ РФ плюс 5 процентных пункта, для вкладов в валюте — 9 %[3].

Для большинства граждан РФ основной ставкой НДФЛ является ставка 13 %. Это один из самых низких показателей в Европе при сравнении с максимальными ставками (в большинстве стран Европы действует т. н. прогрессивная шкала налогообложения). Но его величина может вводить в заблуждение, поскольку, как было сказано, это не единственный и не самый большой сбор с зарплаты работника.

Вопреки распространённому мнению граждан России о бесплатности медицинского обслуживания, оно таковым не является.

Наиболее широко применяемыми из них являются вычеты, предоставляемые гражданам на детей до достижения ими определенного возраста с дохода до определенной величины.

Также существуют налоговые вычеты, с помощью которых можно вернуть ранее уплаченные 13% НДФЛ при приобретении имущества, оплате обучения, лечения и т. п. (ст. 218–221 НК РФ). С 01.01.2014 стало возможным получение повторного имущественного вычета, но при одном ограничении: суммарный размер таких вычетов не может превышать 2 млн руб.

Для возврата из бюджета ранее оплаченных 13 процентов НДФЛ необходимо предоставить в ФНС декларацию по форме 3-НДФЛ и документы, обосновывающие получение вычета по налогу.

Опекунам и попечителям засчитывается только 6 000 руб.

Необходимо понимать, что средства не возвращаются налогоплательщику, с этой суммы просто не вычитается НДФЛ.

Снизить налог могут не только родители несовершеннолетних детей. Вычетом могут воспользоваться и родители, дети которых достигли совершеннолетия, но учатся в ВУЗе.

Ограниченный законодательством возраст в данной ситуации составит 24 года.

На обязательный вычет имеют право оба родителя и получают его в одно время.

Необходимо учитывать, что детский налоговый вычет не является постоянным. После достижения суммы годового дохода 280 тыс. руб.

Они частично платят НДФЛ авансом, когда получают разрешительный документ в налоговой службе.

Существуют вычеты, которые уменьшают сумму подоходного налога. Самые популярные из них:

Стандартные Предоставляются трудоустроенным родителям, опекунам, гражданам с инвалидностью Социальные Положены на выплату за обучение, лечение либо дополнительные взносы за пенсию Имущественные Дают за реализацию либо строительство недвижимого имущества Инвестиционные Продажа ценных бумаг или доход от вклада

Имейте в виду, что НДФЛ не вычитывают с государственных пособий, пенсий, алиментов, вознаграждений донорам, грантов для поддержки научной деятельности и т.

В действительности на размер налогового вычета уменьшается полученный доход, а затем рассчитывается НДФЛ к уплате.

Если в 2020 году не произойдет изменений, о которых мы расскажем ниже, то пример расчета подоходного налога, описанный выше по тексту, будет актуальным и в 2020 году.

Планируемые изменения в расчете подоходного налога в 2020 году

Сразу отметим, что ожидаемые изменения в расчете подоходного налога в 2020 году, относятся к разряду не очень радостных.

Независимые эксперты РАНХиГС провели расчеты и пришли к выводу, что если увеличить налог на доходы физических лиц, то появится возможность сбалансировать бюджет России. Что их побудило делать такие расчеты – догадайтесь сами.

В Министерстве финансов не обошли стороной выводы экспертов и подготовили законопроект.

Официально резидентом РФ является налогоплательщик, если он более 183 календарных дней пребывает в нашей стране на законных основаниях. Причем в течение этих 183 дней человек не выезжает из РФ.

В противном случае налогоплательщик получает статус нерезидента.

В общих случаях ставки НДФЛ для резидентов составляют 13%, а для нерезидентов – 30%.

Обратите внимание, что на протяжении года налоговый статус вашего сотрудника в целях расчета НДФЛ может измениться. Поэтому на конец года необходимо произвести перерасчет НДФЛ по соответствующей ставке.

Перед тем как рассчитывать подоходный налог с зарплаты (НДФЛ) сначала необходимо учесть налоговый вычет.

Сумма налога составила 2 860 рублей в месяц (25 000 – 3 000 = 22 000 * 013). То есть, после применения налогового вычета с зарплаты Петров заплатит на 390 рублей меньше налога.

Некоторые налоговые льготы существуют и для налогоплательщиков, имеющих несовершеннолетних детей:

  • 1 400 рублей в месяц — на первого и второго ребенка;
  • 3 000 рублей в месяц — на каждого третьего и последующих детей;
  • 12 000 рублей в месяц — на ребенка – инвалида;
  • 6 000 рублей в месяц — опекунам ребенка-инвалида.

Налоговый вычет с заработной платы на детей предоставляется до конца того года, в котором ребенку исполняется 18 лет.

Посмотрим на примере, с какой суммы не берется подоходный налог, если применяется стандартный налоговый вычет.

ПРИМЕР 4.

У Сидоровой А.П.

От 30 000 рублей это будет 3 900 рублей (30 000 * 0,13), а от 3 000 000 рублей — соответственно 390 000 рублей (3 000 000 * 0,13).

Но такая ставка действует только для налоговых резидентов РФ. Это понятие впервые ввели с 2001 года, причем, к резидентам относятся не только российские граждане, но и иностранцы. Закон требует от резидентов выполнения одного условия – находиться на территории страны не менее 183 дней за 12 последних месяцев.

Так сколько процентов вычитают из зарплаты на налоги? При любой величине дохода процент постоянный — 13. Но это касается только резидентов России. У нерезидентов налог на доходы составляет 30 процентов.

Кроме подоходного налога с зарплаты могут удержать и другие суммы.

С 2015 года такая же ставка действует для дивидендов. Базу для налога с дивидендов необходимо рассчитывать, отделяя ее от других доходов, облагаемых по ставке 13%.

  • 15% с сумм дивидендов, полученных физическими лицами — нерезидентами от долевого участия в российских организациях.
  • 30% с сумм всех прочих доходов, полученных физическими лицами — нерезидентами.
  • 35% с сумм выигрышей, призов и участия в любых конкурсах, сумм процентов от вкладов в банках (в части превышения установленных размеров ставки ЦБ РФ), сумм экономии на процентах с полученных кредитов и др.

С 2015 года действуют особые правила в части уплаты авансовых платежей по налогу с иностранцев, которые осуществляют деятельность на основании патентной системы налогообложения.

Некоторые виды вычетов можно получить у работодателя.

О существующих видах вычетов читайте в нашей рубрике «Вычеты (НДФЛ)».

Изменился ли размер НДФЛ в 2019 году

Процент НДФЛ в 2019 году и, соответственно, размер этого налога не изменились. Некоторые изменения в налогообложении имели место в предшествующие периоды.

Так, изменения 2017 года коснулись платы за независимую оценку квалификации работника:

  • она не попадает под НДФЛ, удерживаемый у работника, если оплачена работодателем (п.

    21.1 ст. 217 НК РФ);

  • на ее сумму можно заявить социальный вычет, если она оплачена самим работником (подп. 6 п. 1 ст. 219 НК РФ).

В 2018 году приняты изменения в п.60 ст.

Вашем примере).

Подскажите, а уплата налогов – один раз в квартал? Получается, в фонд соц защиты населения нужно уплачивать в конце года достаточно “кругленькую” сумму

Елена, налоги с зарплаты платятся каждый месяц. ИП платят налоги по-разному в зависимости от системы налогообложения.

Например, на упрощенке налоги платятся один раз в квартал (3 месяца).

Скажите пожалуйста, имеет ли право ип требовать оплатить налоги в размере 43% от заработной платы вместо 13%?

Раиса, 13% – это НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Он удерживается из начисленной работнику зарплаты. Остальные налоги из начисленной зарплаты не удерживаются, а платятся как бы “сверху” и в расчетке Вы их не видите. В расчетке указывают только НДФЛ. Размер налогов определяется государством.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
 
(Москва)
(Санкт-Петербург)
(Федеральный номер)

Это быстро и бесплатно!

Leave a Reply

Your email address will not be published. Required fields are marked *